Com a entrada em vigor do novo regime do IRS Jovem, são muitos os jovens que têm apresentado dúvidas relativamente à medida. E uma das mais comuns é: se no IRS Jovem compensa mais o desconto mensal ou no fim (após a entrega da declaração de IRS)?
Neste artigo, saiba se compensa mais pedir o desconto mensal à sua entidade empregadora ou beneficiar do valor da isenção na retenção na fonte de IRS, após entregar a sua declaração de rendimentos e receber a nota de liquidação.
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Novo regime do IRS Jovem abrange mais pessoas e aumenta o rendimento líquido
Embora o IRS Jovem tenha sido criado em 2020, o regime que está em vigor em 2025 destina-se aos jovens trabalhadores, até aos 35 anos, que não são considerados dependentes, independentemente do seu grau de escolaridade.
Através deste regime, os jovens beneficiam da isenção ou redução do pagamento deste imposto, durante um período máximo de 10 anos, sobre os rendimentos de trabalho dependente e trabalho independente sujeitos a IRS. Esta é uma forma de ajudar os jovens trabalhadores a aumentarem os seus rendimentos líquidos.
Quanto à isenção do imposto, esta aplica-se da seguinte forma:
- No primeiro ano, os jovens trabalhadores beneficiam de 100% da isenção;
- Entre o segundo e quarto ano, a isenção é de 75%;
- No quinto, sexto e sétimo ano, a isenção fixa-se em 50%;
- E do oitavo ao décimo ano, a isenção baixa para 25%.
No entanto, a contagem começa apenas no primeiro ano em que é entregue a declaração de IRS individual. A partir daí, contam os anos seguintes, ficando de fora os anos em que não são auferidos rendimentos da categoria A e B do IRS.
Sem direito a este benefício, ficam apenas os jovens que, cumulativamente, tenham:
- Mais de 35 anos;
- Sido considerados como dependentes, devido a estarem contemplados no agregado familiar dos pais. Ou seja, os rendimentos não são declarados numa declaração de IRS individual
- Beneficiado do regime do residente não habitual;
- Optado pela tributação nos termos do artigo 12.º-A do Código do IRS (Programa Regressar);
- Beneficiado ou estejam a beneficiar do incentivo fiscal à investigação cientifica e inovação (artigo 58.º-A do EBF);
- A sua situação tributária não regularizada.
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No IRS Jovem compensa mais o desconto mensal ou no fim?
No final, os valores são os mesmos. Ainda assim, tudo vai depender dos objetivos de cada um. Afinal, os valores do desconto são idênticos, quer opte pelo benefício mensalmente no seu salário ou quando receber o reembolso do IRS.
Se escolher beneficiar da isenção ou redução da retenção na fonte de IRS mensal, recebe mais dinheiro todos os meses. Mas o seu reembolso de IRS é afetado. Ou seja, se tiver um desconto de 100%, não recebe qualquer reembolso. Já se a isenção for parcial, dependendo das suas deduções, rendimentos e agregado familiar, pode receber menos que o habitual ou não ter direito ao reembolso.
Porém, caso queira receber o benefício do IRS Jovem após a entrega da declaração de IRS, não terá qualquer desconto no seu salário. Mas quando receber a nota de liquidação, o reembolso de IRS vai ser mais elevado.
De realçar que quem opta pelo benefício mensal, usufrui dos descontos já em 2025, quem preferir beneficiar após a entrega da declaração de IRS, só vai sentir o efeito da medida em 2026.
Na prática, cada pessoa, deve analisar se levar mais dinheiro para casa todos os meses é ou não uma prioridade.
A escolha está entre: ter mais rendimento todos os meses ou receber um reembolso de IRS maior. Atenção que ao optar pelo desconto mensal, é muito provável que não receba qualquer reembolso de IRS.
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Quanto é que posso poupar com este regime?
A poupança com o IRS Jovem depende do valor base dos seus rendimentos, do seu agregado familiar e do ano a que dizem respeito os seus rendimentos sem ser considerado dependente. Afinal, o valor é calculado com base no imposto a pagar, começando nos 100% de isenção no primeiro ano, sendo reduzido ao longo dos 10 anos.
Mas atenção. A fórmula de cálculo deste desconto é um pouco mais complexa do que aparenta. Em termos de cálculo é usada a seguinte fórmula:
- [Rendimento x taxa – parcela a abater= y]
- [y / rendimento = z%]
- [rendimento x percentagem de isenção = w]
- [rendimento–w = valor tributável]
- [valor tributável x z% = valor a pagar de IRS]
No entanto, há um limite máximo de isenção. Caso ultrapasse o limite máximo, tem de fazer outra conta, dado que o valor tributável é calculado da seguinte forma:
[rendimento - 2.052,68€ = valor tributável]
Para perceber melhor os seus descontos e quanto pode poupar, vamos a um exemplo.
Suponha que tem um salário base de 1.300 euros, é solteiro/a e não tem filhos. No primeiro ano beneficia de 100% de isenção. Logo não pagará qualquer IRS. Tendo em conta que numa situação normal faria uma retenção na fonte correspondente a 136,10 euros mensais, se fizer a conta a 14 salários (inclui o subsídio de férias e subsídio de Natal), no primeiro ano poupa 1.905,40 euros.
Chegando ao segundo ano, vai beneficiar de uma isenção de 75% e a conta é a seguinte:
- 1.500€x25%-188,90 euros = 136,10€
- 136,10€/1.500€= 10,47%
- 1.300€ x 75% = 975€
- 1.300€ - 975€ = 325€
- 325€ x 10,47% = 34€
Ou seja, entre o segundo e o quarto anos, um jovem que ganhe 1.300 euros vai pagar 34 euros por mês de IRS. No segundo ano a poupança anual seria de 1.429,40 euros e ao longo destes três anos de 4.288,20 euros.
Do quinto ao sétimo ano de rendimentos, o raciocínio é igual. Mas neste período a isenção é de 50%. Neste caso estamos a falar de 650 euros: 650€x10,47% = 68 euros. O que significa que em cada ano pouparia 953,40 euros e em três 2.860,20 euros.
Por fim, do oitavo ao décimo ano de IRS Jovem o valor sobe para 102 euros de retenção. Uma poupança anual de 477,40 euros, que multiplicada pelos últimos três anos dá 1.432,20 euros.
Contas feitas, se beneficiasse do IRS Jovem durante 10 anos a ganhar 1.300 euros e sem alterações nas tabelas de retenção na fonte, pouparia ao todo 10.486 euros. Caso queira fazer estes cálculos para o seu ordenado, recorra ao "IRS Jovem: Simulador Salário Líquido".
Leia ainda: IRS Jovem: Elimine as dúvidas sobre a medida
(Artigo atualizado a 07 de fevereiro de 2025. Cálculos do IRS Jovem e da poupança obtida foram atualizados)
A informação que consta no artigo não é vinculativa e não invalida a leitura integral de documentos que suportem a matéria em causa.
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